المنفذ
يجمع أدلة المورد والتوريد ذات الصلة ويسجل الفحوص المنفذة ويرفع المعلومات الناقصة أو المتعارضة.
القرار 13 · الحوكمة
سياسة داخلية وسجلات أدلة للتحقق وفق القرار 13
يوجب القرار 13 الاحتفاظ بسياسة موثقة تحدد الأشخاص المسؤولين عن تنفيذ إجراءات التحقق ومراجعتها والإشراف عليها، مع بيان صلاحياتهم ومسؤولياتهم بوضوح. كما يوجب توثيق خطوات التحقق والسجلات المؤيدة. ينظم Einvoi مسار الجاهزية وفهرس الأدلة، لكنه ليس مولداً لسياسة معتمدة ولا بديلاً عن الاعتماد المسؤول.
قرار الهيئة رقم 13 لسنة 2026 · صدر في 22 يوليو 2026 · يسري من 1 أكتوبر 2026 · النص العربي هو المرجع الرسمي
أنشئ قائمة مراجعة الموردينالمساءلة
اجعل كل دور واضحاً
ينبغي أن توضح السياسة من ينفذ العمل ومن يراجعه ومن يشرف على بيئة الرقابة.
المراجع
يختبر ما إذا كانت الأدلة والمنطق يؤيدان النتيجة المسجلة ويعيد المسائل غير المحسومة لاتخاذ إجراء.
المشرف / المعتمد
يشرف على الإجراءات والمسؤوليات والاستثناءات ويسجل القرار النهائي المسؤول وفق سياسة المنشأة.
مسار الجاهزية
حافظ على سلسلة أدلة قابلة للتفسير
يحفظ المسار الفرق بين الإشارة الآلية والتقييم البشري والاستنتاج النهائي للمنشأة.
- 01
تحديد النطاق
طبّق قواعد الحدود المؤرخة بإصدار على المشتريات المنظمة وأظهر البيانات المجهولة بوضوح.
- 02
تجميع الأدلة
افهرس سجلات المورد والتوريد ذات الصلة من دون رفع المستندات الخام افتراضياً.
- 03
المراجعة والمعالجة
أسند الأسئلة البشرية وسجّل المنطق وافصل نقص الدليل عن الاستنتاج السلبي.
- 04
الاحتفاظ وإعادة الفحص
احتفظ بالخطوات المؤرخة والسجلات المؤيدة ومسار الاعتماد لإتاحة التحقق وإعادة التحقق لاحقاً.
هيكل السجلات
أدلة المورد وأدلة التوريد مستويان مختلفان
يسمح الفصل بين المستويين بإعادة استخدام دليل المورد الحالي مع فحص كل توريد خاضع للضريبة وفق وقائعه.
| سجل على مستوى المورد | سجل على مستوى التوريد |
|---|---|
| الهوية والشكل القانوني والممثل المفوض | الوصف والكمية والأساس التجاري |
| مقر الأعمال الفعلي | طريقة الدفع وشروطه وأطرافه |
| مؤشرات المخاطر وتفسيراتها | السعر والهامش واتساق النشاط |
| مراجعة البنك والمصادر العامة للفئة المعززة | المنشأ والملكية ومبرر الوسيط |
| تاريخ آخر تحقق | الأدلة والقرار للتوريد الخاضع للضريبة بعينه |
حدود المنتج
جاهزية السياسة ليست شهادة امتثال
لا يثبت اكتمال نموذج أو مسار عمل أن الأدلة أصيلة أو أن الحكم معقول أو أن كل شرط قانوني مستوفى. على الأشخاص المسؤولين تكييف السياسة وتشغيلها واعتمادها للمنشأة.
Decision 13
مصادر الهيئة الرسمية
يظل النص العربي للقرار هو المرجع الرسمي، وتوفر الهيئة ترجمة إنجليزية غير رسمية للقراءة باللغة الإنجليزية.
فحص مجاني ومحلي
ابدأ بالموردين والمعاملات التي تحتاج إلى إجراء
ينشئ الفحص المحلي المجاني عرض جاهزية قابلاً للتفسير يمكن إدخاله في مسار المراجعة الموثق لديك.